Prognose van de resultaten
Het resultaat van de grondexploitaties wordt berekend op contante waarde. Dit houdt in dat het toekomstige eindsaldo van een project (het resultaat van alle kosten en opbrengsten, rente- en prijseffecten, uitgezet in tijd) wordt verdisconteerd tot de waarde per 1 januari van het peiljaar. Het peiljaar dat voor de grondexploitaties wordt gehanteerd is 1 januari 2024. In het bepalen van de contante waarde wordt rekening gehouden met 2% kostenstijging, 2% opbrengstenstijging (voor nieuwe grondexploitaties waar nog geen prijsafspraken zijn gemaakt) en een rentelast van 1,15%. Conform de BBV-vereisten wordt een discontovoet van 2% gehanteerd.
In de grondexploitaties wordt een inschatting gemaakt van alle kosten in het bouw- en woonrijp maken van de verschillende locaties, inclusief kosten van ambtelijke inzet, ten opzichte van de toekomstige uitgifteprijzen voor het gewenste bouwprogramma.
De totale boekwaarde (geïnvesteerd vermogen) van de lopende grondexploitaties bedraagt per 1 januari 2024 in totaal € 30,05 miljoen.
Complex | Boekwaarde |
|---|---|
per 1-1-2024 | |
21 Nico de Regtplein | -184.000 |
36 Kreken van Nibbeland | -7.352.000 |
37 Krekenbos | -558.000 |
44 Postzegelplannen | 199.000 |
61 Heijwegenlaan | -350.000 |
76 Heer&Meester | -1.307.000 |
89 De Elementen | 39.601.000 |
Totaal gronden in exploitatie | 30.049.000 |
Het totaal van alle grondexploitaties (bouwgronden in exploitatie) heeft een resultaat van € 16,07 miljoen negatief op eindwaarde. Hierin zijn alle kosten en opbrengsten, inclusief rente- en prijseffecten doorgerekend tot het einde van de looptijd van een plan. Om de eindwaarden op verschillende momenten in tijd met elkaar te kunnen vergelijken worden de eindwaarden met 2% verdisconteerd tot de peildatum. Dit geeft per 1 januari 2024 een verwacht resultaat van € 12,64 miljoen negatief op contante waarde.
Complex | Eindwaarde | Contante waarde |
|---|---|---|
per 1-1-2024 | per 1-1-2024 | |
21 Nico de Regtplein | 22.000 | 22.000 |
36 Kreken van Nibbeland | 6.059.000 | 5.598.000 |
37 Krekenbos | 3.338.000 | 3.084.000 |
44 Postzegelplannen | 329.000 | 310.000 |
61 Heijwegenlaan | 282.000 | 250.000 |
76 Heer&Meester | -524.000 | -504.000 |
89 De Elementen | -25.576.000 | -21.401.000 |
Totaal gronden in exploitatie | -16.070.000 | -12.641.000 |
BBV-boekhoudregels schrijven voor dat voor complexen met een negatief verwacht eindresultaat een voorziening moet worden getroffen ter grootte van het verwachte verlies. Voor complexen met een positief verwacht resultaat moet op basis van de 'percentage-of-completion-methode' tussentijds winst worden genomen. De baten uit winstneming en lasten uit het treffen van een voorziening worden verrekend met de Algemene reserve van de gemeente.
Complex | Contante waarde | Winstneming/ | Contante waarde |
|---|---|---|---|
per 1-1-2024 | voorziening | incl. winst | |
per 1-1-2024 | /voorz. per 1-1-2024 | ||
21 Nico de Regtplein | 22.000 | -17.000 | 5.000 |
36 Kreken van Nibbeland | 5.598.000 | -5.668.000 | -70.000 |
37 Krekenbos | 3.084.000 | -447.000 | 2.637.000 |
44 Postzegelplannen | 310.000 | 0 | 310.000 |
61 Heijwegenlaan | 250.000 | -2.000 | 248.000 |
76 Heer&Meester | -504.000 | 504.000 | 0 |
89 De Elementen | -21.401.000 | 21.401.000 | 0 |
Totaal gronden in exploitatie | -12.641.000 | 15.771.000 | 3.130.000 |